Sprawdź zasady z IRS każdego roku!
Pytanie: Kiedy podatki, odliczenia od podatku i inne ulepszenia w domu są odliczane?
Koszt niektórych większych ulepszeń domu (takich jak: baseny, spa, windy, windy, rampy itp.) "Może" można odliczyć od kosztów leczenia. W jaki sposób ustalasz koszty leczenia, jeśli w ogóle , za kwoty, które płacisz za tego rodzaju ulepszenia lub specjalny sprzęt zainstalowany w twoim domu?
Odpowiedź: Zgodnie z publikacją IRS 502 koszty leczenia to koszty diagnozy, leczenia, łagodzenia, leczenia lub zapobiegania chorobie, a także koszty leczenia wpływającego na jakąkolwiek część lub funkcję organizmu. Obejmują one koszty sprzętu, materiałów eksploatacyjnych i urządzeń diagnostycznych potrzebnych do tych celów. Jednak wydatki na opiekę medyczną muszą przede wszystkim służyć złagodzeniu lub zapobieganiu ułomności fizycznej lub psychicznej. Nie obejmują wydatków, które są jedynie korzystne dla ogólnego zdrowia.
Wydatki na ulepszenie kapitału potrącanego
Możesz uwzględnić w kosztach leczenia kwoty, które płacisz za wyposażenie specjalne zainstalowane w domu, lub za usprawnienia, jeśli ich głównym celem jest opieka medyczna dla ciebie, współmałżonka lub osoby pozostającej na twoim utrzymaniu. Koszt stałych ulepszeń, które zwiększają wartość nieruchomości, może częściowo zostać uwzględniony jako koszt medyczny. Koszt poprawy zmniejsza się przez wzrost wartości nieruchomości.
Jedyną różnicą jest koszt medyczny. Jeśli wartość nieruchomości nie zostanie zwiększona przez poprawę, cały koszt zostanie uwzględniony jako koszt medyczny. Rzeczywisty wzrost wartości domu najlepiej określa ocena.
Odliczanie kosztów basenów i spa
Jeśli pływanie i inne ćwiczenia na wodzie są przepisywane jako leczenie lub fizykoterapia, koszt budowy domowego basenu, wanny z hydromasażem lub pływackiego spa może częściowo podlegać odliczeniu jako koszt medyczny.
Jednak IRS prawdopodobnie zakwestionuje odliczenia z powodu możliwości wykorzystania basenu do rekreacji. Jeśli możesz pokazać, że basen jest specjalnie wyposażony, aby złagodzić twój stan i nie jest ogólnie przystosowany do rekreacji, IRS prawdopodobnie pozwoli na odliczenie. Przykład: IRS umożliwił odliczenie dla puli skonstruowanej przez pacjenta z chorobą zwyrodnieniową stawów . Jego lekarz przepisał pływanie kilka razy dziennie jako leczenie. Zbudował kryty basen z specjalnie zaprojektowanymi schodami i urządzeniem do hydroterapii. Biorąc pod uwagę te cechy, IRS stwierdził, że pula została specjalnie zaprojektowana, aby zapewnić leczenie.
Ulepszenia, które nie dodają wartości do domu
Pewne ulepszenia w celu przystosowania domu do stanu niepełnosprawności lub do stanu współmałżonka lub osób na utrzymaniu, które mieszkają z tobą, zwykle nie zwiększają wartości domu, a koszty można w całości uwzględnić jako koszty leczenia. Ulepszenia te obejmują, ale nie są ograniczone do następujących elementów:
- Konstruowanie ramp wejściowych lub wyjściowych do domu.
- Poszerzenie drzwi przy wejściach lub wyjściach do domu.
- Poszerzanie lub modyfikowanie w inny sposób korytarzy i wewnętrznych drzwi.
- Instalowanie balustrad, prętów wsporczych lub innych modyfikacji w łazienkach.
- Obniżanie lub modyfikowanie szafek kuchennych i wyposażenia.
- Przenoszenie lub modyfikowanie gniazdek elektrycznych i urządzeń.
- Instalowanie wyciągów ganek i innych form wind (ale windy zwykle zwiększają wartość domu).
- Modyfikowanie alarmów przeciwpożarowych, czujników dymu i innych systemów ostrzegawczych.
- Modyfikowanie schodów.
- Dodawanie poręczy lub poręczy w dowolnym miejscu (nawet w łazienkach).
- Modyfikowanie sprzętu na drzwiach.
- Modyfikowanie obszarów przed wejściami i wyjściami.
- Klasyfikowanie terenu w celu zapewnienia dostępu do miejsca zamieszkania.
- Za opiekę medyczną uznaje się jedynie uzasadnione koszty związane z przystosowaniem domu do stanu niepełnosprawnego. Dodatkowe koszty z powodów osobistych, na przykład ze względów architektonicznych lub estetycznych, nie są kosztami leczenia.
Koszty eksploatacji i utrzymania środków trwałych, takich jak basen, spa, grzejnik, filtr powietrza itp. W odniesieniu do wody, energii elektrycznej, czyszczenia, napraw, konserwacji i chemikaliów są kosztami ukrytymi, które można odliczyć. Wszystkie koszty podlegają odliczeniu, nawet jeśli nie można było odliczyć żadnej części lub tylko części składnika aktywów.
Niezbędne prowadzenie dokumentacji i dokumentacja
Odliczając te wydatki medyczne, powinny one być odpowiednio udokumentowane pokwitowaniem, a Ty powinieneś otrzymać pisemne zalecenie od lekarza wyrażające potrzebę medyczną . Wszelkie wydatki uznane za osobiste, a nie medyczne, nie podlegają odliczeniu. Nie powinno to zniechęcać do odliczania uzasadnionych kosztów leczenia.Urząd skarbowy analizuje duże odliczenia medyczne, więc należy uzyskać fachowe porady podatkowe. Zalecenie lekarza nie gwarantuje zatwierdzenia IRS. IRS może i nie kwestionuje medycznej konieczności wydatków, nawet jeśli zalecenie lekarza jest zapewnione jako zabezpieczenie.
Zobacz publikację IRS 502, aby uzyskać pełną listę kosztów leczenia, które mogą, ale nie muszą zostać odliczone.
Ten artykuł nie zastępuje profesjonalnych usług księgowych. W celu uzyskania odpowiedzi na konkretne pytania skonsultuj się z kompetentnym specjalistą podatkowym.
Artykuł: Richard Eustice, były specjalista podatkowy od ponad 15 lat, wcześniej wycofany z powodu niepełnosprawności z powodu reumatoidalnego zapalenia stawów.
Źródło: Publikacja IRS 502