Kwalifikowalność subwencji jest w większości uzależniona od dochodów, ale może się skomplikować
Ulgi podatkowe Premium - znane również jako subsydia - stanowią główny składnik "niedrogiej" części ustawy o przystępnej cenie. W przeważającej części są one dostępne dla gospodarstw domowych o niskich i średnich dochodach, które kupują własne ubezpieczenie zdrowotne, i zapewniają, że składki są w zakresie uważanym za przystępny cenowo.
Ale w rzeczywistości jest to nieco bardziej skomplikowane.
Możesz użyć ogólnego kalkulatora dotacji lub kalkulatora dotacji dostępnego na stronie Healthcare.gov lub stronie swojego stanu, ale zawsze pojawiają się pytania o to, kto się kwalifikuje, a kto nie, i jak kalkulatory dotacji przedstawiają swoje wyniki.
Kwalifikowalność poza dochodem
Chociaż dochód jest głównym czynnikiem decydującym o kwalifikowalności, istnieją inne czynniki, które są brane pod uwagę. Musisz być legalnie obecny w Stanach Zjednoczonych, aby nabyć ubezpieczenie za pośrednictwem dotowanego przez giełdę lub nie.
Aby zakwalifikować się do otrzymania dotacji, nie można uzyskać dostępu do sponsorowanego przez pracodawcę planu opieki zdrowotnej, który zapewnia minimalną wartość i jest uważany za przystępny cenowo. W 2016 r. "Niedrogi" definiuje się jako pokrycie, które nie kosztuje więcej niż 9,66% dochodu gospodarstwa domowego (w 2017 r. Wzrośnie nieco, do 9,69%).
Ale ważne jest, aby zrozumieć, że ten test przystępności dotyczy tylko składki pracownika.
Jeśli zasięg rodziny jest dostępny w ramach planu sponsorowanego przez pracodawcę, premia, którą wypłata została odjęta dla całej rodziny, NIE jest brana pod uwagę przy ustalaniu, czy plan sponsorowany przez pracodawcę jest przystępny.
Jeśli więc składka pracownika wynosi mniej niż 9,66% dochodu, a plan pracodawcy jest dostępny dla reszty rodziny, uznaje się , że cała rodzina ma dostęp do "opłacalnego" ubezpieczenia zdrowotnego sponsorowanego przez pracodawcę (a zatem żadna z nich nie ma kwalifikują się do dopłat w wymianie), mimo że składka dla całej rodziny może być znacznie powyżej 9,66 procent dochodu.
Niższy próg dla dotacji Różni się w zależności od państwa
Po opracowaniu ACA, plan zakładał, że od 2014 r. Kwalifikowalność Medicaid w każdym stanie wzrośnie do 138 procent poziomu ubóstwa, a dopłaty do premii rozpoczną się na tym progu i sięgną 400 procent poziomu ubóstwa. Zasadniczo wszyscy, którzy osiągną dochód od zera do 400 procent poziomu ubóstwa, mieliby dostęp do niedrogiego ubezpieczenia zdrowotnego.
Ale kiedy Sąd Najwyższy orzekł w 2012 roku, że państwa mogą zrezygnować z ekspansji Medicaid, spowodowało to problemy. W ACA nie przewidziano przedłużenia subwencji poniżej 100% poziomu ubóstwa, i tak jest nadal (w zasadzie zasadniczo było to usterką redakcyjną, która pozwalała na niższy próg kwalifikowalności do otrzymania dotacji na 100% ubóstwa - zamiast na 138% ubóstwa - w państwach, które ostatecznie nie rozszerzyły Medicaid).
Od lipca 2016 r. Istnieje 19 stanów, w których ekspansja Medicaid jeszcze nie weszła w życie. Ekspansja weszła w życie w Luizjanie w czerwcu 2016 r., Ale poza tym mapa rozszerzenia zasięgu nadal wygląda tak samo, jak w końcu 2015 r.
Wisconsin zapewnia ubezpieczenie Medicaid każdemu, kto ma dochody sięgające 100% ubóstwa, ale w 18 innych stanach występuje luka ubezpieczeniowa dla osób dorosłych z dochodami poniżej poziomu ubóstwa - kwalifikują się one do Medicaid tylko wtedy, gdy kwalifikują się do otrzymania pomocy na podstawie ich stanu , generalnie bardzo surowe, wytyczne i nie kwalifikują się do dopłat do premii, jeśli ich dochody w gospodarstwie domowym są poniżej poziomu ubóstwa.
W stanach, w których Medicaid nie został rozszerzony , kwalifikowalność do premii zaczyna się od poziomu ubóstwa. W 2016 roku to 11 880 USD dla jednej osoby i 24 300 USD dla czteroosobowej rodziny. Osoby poniżej tego poziomu dochodów często nie mają realistycznego dostępu do zasięgu.
W państwach, w których Medicaid został rozszerzony , kwalifikowalność do premii zaczyna się od dochodów przekraczających 138 procent poziomu ubóstwa. W 2016 roku to 16 394 USD dla jednej osoby i 34 534 USD dla czteroosobowej rodziny. Osoby o dochodach poniżej tego poziomu kwalifikują się do Medicaid.
Którego roku wytyczne dotyczące ubóstwa używasz?
Innym aspektem obliczeń, które mogą być mylące, jest ustalenie, które roczne wytyczne dotyczące poziomu ubóstwa powinny zostać wykorzystane.
Każdego roku rząd federalny aktualizuje wytyczne dotyczące poziomu ubóstwa pod koniec stycznia. Należy zauważyć, że istnieją trzy różne tabele: jedna dla DC i 48 przyległych państw, druga dla Alaski i jedna trzecia dla Hawajów (więc kwalifikowalność dotacji na Hawajach i Alasce obejmuje większe dochody niż w pozostałej części kraju , a kwalifikowalność Medicaid rozciąga się również na wyższy poziom w tych stanach, ponieważ obaj rozszerzyli Medicaid).
Gdy tylko pojawią się nowe wytyczne dotyczące poziomu ubóstwa, są one wykorzystywane przez resztę roku - i do momentu wydania wytycznych na następny rok - w celu ustalenia uprawnień Medicaid i CHIP.
Ale jeśli chodzi o kwalifikowalność do premii, nie zaczynamy korzystać z nowych wytycznych dotyczących poziomu ubóstwa, dopóki otwarta rejestracja nie zacznie się jesienią. Zamiast tego nadal stosujemy wytyczne dotyczące poziomu ubóstwa, które obowiązywały w momencie rozpoczęcia otwartej rejestracji na bieżący rok. Na przykład plany z datami efektywnymi w 2016 r. Stały się dostępne do kupienia, gdy otwarta rejestracja rozpoczęła się 1 listopada 2015 r. W tym momencie aktualne wytyczne dotyczące poziomu ubóstwa były na 2015 r. Dlatego nadal są wykorzystywane do określania kwalifikowalności do otrzymania dotacji dla wszystkich planów z 2016 efektywnych dat.
Oznacza to, że jeśli zapisujesz się do planu z datą wejścia w życie w 2016 r. W wyniku wydarzenia kwalifikacyjnego , kwalifikowalność twojego dofinansowania zależy od tego, jak twoje dochody porównują się z wytycznymi dotyczącymi poziomu ubóstwa w 2015 r. (Tj. Dotacje nie byłyby dostępne dla trzyosobowa rodzina, jeśli ich dochód przekracza 80 360 USD, co stanowi 400 procent poziomu ubóstwa w 2015 r.).
Po rozpoczęciu rejestracji rozpoczyna się jesienią 2016 r. W odniesieniu do planów obowiązujących w 2017 r. , Wymiany zostaną przeniesione do wytycznych dotyczących poziomu ubóstwa 2016 r., Które zostały opublikowane pod koniec stycznia 2016 r. Jednak w listopadzie rejestracja będzie nadal dostępna z datą wejścia w życie w grudniu 2016 r. którzy rejestrują się w związku z wydarzeniem kwalifikującym. Dla nich nadal będą obowiązywały dane dotyczące poziomu ubóstwa w 2015 roku.
Próg górnego dochodu zależy od wysokości Twoich kosztów planu
Subsydia Premium są teoretycznie dostępne dla osób, które osiągają dochody do 400 procent poziomu ubóstwa. Nie oznacza to jednak, że wszyscy zarejestrowani, którzy osiągają ten próg, faktycznie kwalifikują się do dopłat do składek.
Dzieje się tak dlatego, że dopłaty do premii mają na celu utrzymanie kosztu planu Srebrnego z najniższym kosztem na poziomie lub poniżej określonego z góry procentu dochodów każdego wnioskodawcy (odsetek zależy od twojego dochodu), zakładając, że ich dochód nie przekracza 400 procent poziomu ubóstwa.
Ale jeśli niesubsydiowana premia drugiego dostępnego dla Ciebie srebrnego planu jest już mniejsza niż wcześniej ustalony procent twojego dochodu, nie jest wymagana żadna subwencja. Ten scenariusz jest szczególnie prawdopodobny, gdy ludzie mieszkają na obszarach o tańszym ubezpieczeniu zdrowotnym, a także dla młodszych wnioskodawców. Dlatego nierzadko zdarza się, że młodzi ludzie nie kwalifikują się do dopłat do składek, nawet przy dochodach, które są poniżej 400 procent poziomu ubóstwa.
Wszystkie subwencje muszą być pogodzone, gdy składasz zeznanie podatkowe
Subwencje premium są również określane jako zaliczkowe ulgi podatkowe (APTC). Dzieje się tak dlatego, że subwencja jest faktycznie ulgą podatkową, a jeśli jest ona wypłacana przewoźnikowi ubezpieczenia zdrowotnego co miesiąc, aby obniżyć kwotę, którą musisz zapłacić w składkach, jest ona wypłacana z góry, a nie w momencie składania zeznania podatkowego.
Zwykle nie można ubiegać się o ulgi podatkowe, dopóki nie złożysz podatków po zakończeniu roku, ale w tym przypadku nie byłoby to dobre, ponieważ wiele osób uznałoby, że ich comiesięczne składki nie są dostępne bez APTC.
Jeśli w ciągu roku zostanie wypłacone APTC w Twoim imieniu, Ty i IRS otrzymacie Państwo formularz 1095-A z giełdy w styczniu. Będziesz używał informacji zawartych w tym formularzu do uzgodnienia APTC z ulgą podatkową Premium, do której faktycznie jesteś uprawniony, po tym, jak Twoje dochody zostaną sfinalizowane za rok.
Źródła:
Departament Zdrowia i Opieki Społecznej, Biuro Asystenta Sekretarza ds. Planowania i Oceny, Wytyczne dotyczące Ubóstwa na dzień 25.02.2016.
Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2014-62 .
Internal Revenue Service, Procedura przychodów 2016-24 .