Ekspansja Medicaid i subsydia ACA zależą od dochodu, a nie od aktywów
Premie o dopłaty do programu Affordable Care Act (ACA) (ulgi podatkowe premium) nie są testowane pod kątem aktywów. Ani rozszerzenie Medicaid w ramach ACA. W obu przypadkach kwalifikowalność jest po prostu oparta na dochodzie. Nie ma znaczenia, ile pieniędzy mają ludzie w banku lub na giełdzie, ani ile warte są ich domy. Pomoc dostępna za pośrednictwem rozszerzonej oferty Medicaid lub premii zależy wyłącznie od rocznego dochodu.
Rozszerzenie Medicaid
W Dystrykcie Kolumbii i 31 stanach, które rozszerzyły Medicaid, dostępne jest ubezpieczenie Medicaid dla osób posiadających dochody gospodarstwa domowego do 138% poziomu ubóstwa. Limit dochodu dla pojedynczej osoby wynosi 16 753 USD w 2018 roku, ale wraz ze wzrostem poziomu ubóstwa z biegiem czasu wzrasta również górny limit dochodu dla kwalifikujących się Medicaid (w niektórych okolicznościach testy aktywów są wciąż wykorzystywane do uzyskania zasiłku Medicaid - na przykład osoby starsze, które są w domu opieki opłacanym przez Medicaid).
W 18 z pozostałych 19 stanów (z wyjątkiem Wisconsin), szacuje się, że 2,4 miliona ludzi znajduje się w zasięgu, bez realnego dostępu do ubezpieczenia zdrowotnego - nie kwalifikują się oni do Medicaid, a ich dochody są zbyt niskie dla dopłaty do premii, które nie przekraczają poziomu ubóstwa.
Ulgi podatkowe premium (alias, subsydia)
W państwach, które nie rozszerzyły Medicaid, kwalifikowalność do dopłat do premii w wymianie rozpoczyna się od poziomu ubóstwa i wynosi do 400% poziomu ubóstwa.
W państwach, które rozszerzyły Medicaid, kwalifikowalność do dopłat do premii rozpoczyna się tam, gdzie kończy się kwalifikacja Medicaid (138% poziomu ubóstwa) i rozciąga się do 400% poziomu ubóstwa.
Dla czteroosobowej rodziny, 400% poziomu ubóstwa wynosi obecnie 98 400 £ rocznego dochodu. Dla dwójki gospodarstw domowych wynosi ona 64 960 USD w rocznym dochodzie.
Ważne jest, aby pamiętać, że niektórzy wnioskodawcy nie kwalifikują się do otrzymania dotacji, mimo że mają dochody poniżej 400% poziomu ubóstwa. Dotyczy to zwłaszcza osób młodszych (których składki są niższe ze względu na wiek) oraz osób mieszkających na obszarach, gdzie średnie premie przed subwencją są stosunkowo niskie.
Ale dla każdego, kto ma dochód do 400% poziomu ubóstwa (z wyjątkiem, niestety, osób we wspomnianej wcześniej luce pokrycia Medicaid), ACA gwarantuje, że drugi co do najniższych kosztów plan Silver nie będzie kosztować więcej niż określony procent ich dochodów.
Co liczy się jako dochód?
Uprawnienie do rozszerzonej subwencji Medicaid i premii w ramach ACA zależy od zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI). I jest MAGI specyficzny dla ACA . Zaczynasz od skorygowanego dochodu brutto (AGI), czyli linii 37 na formularzu 1040 (linia 4 na formularzu 1040EZ, a linia 21 na formularzu 1040A).
Następnie musisz dodać do AGI trzy rzeczy, aby uzyskać MAGI w celu ustalenia prawa do dotacji i medicaid. Jeśli masz dochód z któregoś z tych źródeł, musisz dodać go do swojego AGI (jeśli nie masz dochodów z żadnego z tych źródeł, twój MAGI jest równy twojemu AGI):
- Dochód z Ubezpieczeń Społecznych niepodlegający opodatkowaniu
- Dochód z odsetek zwolniony z podatku (na przykład, jeśli masz obligacje komunalne zwolnione z podatku federalnego)
- Zagraniczne dochody i wydatki mieszkaniowe dla Amerykanów mieszkających za granicą
Twoja kwalifikowalność do otrzymania dotacji (i uprawnienie Medicaid w 31 stanach, które rozszerzyły Medicaid) zależy od twojego MAGI. Ale nie ma testu aktywów.
Niektórzy przeciwnicy ACA krzyczeli ohydnie, narzekając, że ludzie, których inwestycje warte są miliony dolarów, mogą otrzymywać dopłaty do premii na giełdzie. Jest to prawdą, chociaż dochody z inwestycji spoza konta uprzywilejowanego pod względem podatku (401 tys., IRA, HSA itp.) Liczone są jako dochód roczny. Tak więc jedna osoba, która nie pracuje, ale zarabia 50 000 USD zysków z inwestycji w ciągu roku na rachunku podlegającym opodatkowaniu, nie kwalifikuje się do dopłat do premii w wymianie (górny limit dochodów wynosi obecnie 48 240 USD dla jednej osoby).
Ulgi podatkowe na ubezpieczenie zdrowotne są normą
Ale ważne jest również, aby pamiętać, że dopłaty premium ACA są po prostu ulgą podatkową. Dla osób, które otrzymały ubezpieczenie zdrowotne od pracodawcy, którym jest większość nie-starszych Amerykanów, zawsze istniały znaczne ulgi podatkowe. Część składek płaconych przez pracodawcę to wolne od podatku odszkodowanie dla pracownika. A część składki płaconej przez pracownika jest potrącana z wynagrodzenia przed opodatkowaniem.
W tym przypadku nigdy nie przeprowadzono żadnych testów majątkowych ani testów dochodu.
Z drugiej strony indywidualne składki na ubezpieczenie zdrowotne można w całości odliczyć od podatku dla osób prowadzących działalność na własny rachunek. Osoby, które nabyły własne ubezpieczenie, ale nie pracują na własny rachunek (np. Pracują dla pracodawcy, który nie oferuje ubezpieczenia), mogą wliczać składki na ubezpieczenie zdrowotne w swoich całkowitych kosztach leczenia w ciągu roku, ale tylko koszty leczenia, które przekraczają 7,5 procent dochodu można odliczyć. Próg ten wzrośnie do 20 procent w 2019 roku. [Kiedyś był 7,5 procent, ale ACA zwiększyła go do 10 procent od 2017 roku. Jednak Ustawa o cięciach podatkowych i pracy, uchwalona w grudniu 2017 roku, obniżyła próg z powrotem do 7,5 procent na rok 2017 i 2018.]
Teraz, gdy ACA zapewnia dopłaty do premii dla kilku milionów osób z indywidualnym ubezpieczeniem zdrowotnym, zasadniczo wyrównuje szanse w zakresie ulg podatkowych dla osób, które kupują własne ubezpieczenie zdrowotne i osoby, które otrzymują ubezpieczenie od pracodawcy (chociaż ludzie, którzy zarabiają ponad 400% poziomu ubóstwa i kupowanie własnego ubezpieczenia zdrowotnego są nadal w niekorzystnej sytuacji pod względem podatkowym w porównaniu z ich odpowiednikami, którzy otrzymują sponsorowane przez pracodawcę ubezpieczenie zdrowotne).
Osoba posiadająca milion dolarów oszczędności, ale tylko 30 000 USD rocznie w dochodzie (albo dochód z inwestycji, albo dochód z pracy, albo połączenie tych dwóch) może skorzystać z ulgi podatkowej ACA. Niektórzy przeciwnicy ACA opłakiwali się, że jest to niesprawiedliwe i że wykorzystuje "lukę" w ACA.
Gdyby jednak ta sama osoba pracowała dla pracodawcy, który zapewniał ubezpieczenie zdrowotne, otrzymywałaby wolne od podatku odszkodowanie w formie składki pracodawcy na składki i płaciłaby jej własną część składek za dolary przed opodatkowaniem. Mogłaby płacić co najmniej 100 dolarów miesięcznie (lub nic w ogóle, w zależności od tego, jak hojny jest jej pracodawca). A jednak rzadko jest to postrzegane jako luka prawna, ani nie jest uważane za bogatych ludzi "wykorzystujących" system.
Patrząc z tej perspektywy, ulgi podatkowe przyznawane przez ACA po prostu pomogły zwiększyć indywidualne ubezpieczenia zdrowotne na równi z ubezpieczeniem zdrowotnym sponsorowanym przez pracodawcę. I tak, umożliwiły także osobom poniżej 65 roku życia wzięcie udziału w samozatrudnieniu, pracy w niepełnym wymiarze godzin lub wcześniejszej emeryturze, bez obawy, że składki na ubezpieczenie zdrowotne pochłoną wszystkie swoje oszczędności, zanim osiągnąć wiek Medicare.
> Źródła:
> Congress.gov. Ustawa HR1, Przepisy podatkowe i praca. Obowiązuje 12/22/2017.
> Departament Zdrowia i Opieki Społecznej. Biuro asystenta sekretarza ds. Planowania i oceny. Wytyczne dotyczące ubóstwa. Amerykańskie federalne wytyczne dotyczące ubóstwa używane do określenia uprawnień do niektórych programów federalnych.
> I nternal Revenue Service. Ulga podatkowa Premium - podstawy.