HSA vs FSA - jaka jest różnica?

Wydatki na opiekę zdrowotną a elastyczne rachunki wydatków

Konta oszczędnościowe i elastyczne rachunki wydatków pomagają obniżyć podatki dochodowe, jednocześnie oszczędzając pieniądze na wydatki medyczne. Jednak na tym kończą się podobieństwa. Co powinieneś wiedzieć o różnicach między HSA a FSA, abyś mógł wybrać najlepszą dla siebie opcję? Jakie są zalety i wady tych planów?

Różnice między HSA a FSA

Istnieje wiele różnic między HSA i FSA, a bez ich dokładnego przyjrzenia się możesz czuć się zagubiony. Spójrzmy na niektóre z najważniejszych różnic.

HSA i FSA różnią się od tego, kto jest właścicielem konta

Po uruchomieniu elastycznego konta wydatków (FSA) nie masz konta; twój pracodawca to robi. Nie możesz tego zabrać ze sobą. W niektórych przypadkach tracisz nawet pieniądze - pieniądze, które zarobiłeś z twoich wypłat - na pracodawcę. Może się to zdarzyć niezależnie od tego, czy odejdziesz z pracy dobrowolnie, czy zostaniesz zwolniony.

Po otwarciu konta oszczędnościowego (HSA) posiadasz konto i wszystkie znajdujące się w nim pieniądze. Zabierasz go ze sobą, gdy się poruszasz, zmieniasz pracę, a nawet jeśli stracisz ubezpieczenie zdrowotne.

Wydawanie Vs

Elastyczne konta wydatków są tak skonstruowane, aby zachęcić Cię do wydawania większości lub wszystkich pieniędzy. Konta oszczędnościowe z drugiej strony mają strukturę zachęcającą do oszczędzania .

Nie możesz inwestować pieniędzy odłożonych w FSA, więc nie będziesz czerpać z tego odsetek. Co gorsza, z końcem roku tracisz niewydane fundusze na rzecz swojego pracodawcy; to go wykorzystaj lub zgub go. Pracodawcy mają prawo do przeniesienia do 500 USD niewydanych środków na FSA na przyszły rok, ale nie są do tego zobowiązani.

Wszystko, co na koniec roku pozostało niewydane na koncie w wysokości ponad 500 USD, znika w kasie pracodawcy.

Z drugiej strony możesz spędzić tyle lat, ile chcesz, nie wydając ani grosza z pieniędzy w HSA, i, w przeciwieństwie do FSA, pieniądze nadal będą tam dostępne. Twój pracodawca nie może tego dotknąć. Nie ma końca roku na wykorzystanie lub utratę tego terminu.

Zamiast siedzieć na swoim koncie nic nie robiąc, możesz zainwestować pieniądze w HSA. Odsetki i zyski rosną odroczone podatkowo. Nie płacisz podatków od zarobków ani składek, gdy je wypłacasz, jeśli wykorzystujesz je na kwalifikowane wydatki medyczne.

Wymagania kwalifikacyjne różnią się między FSA i HSA

Aby wziąć udział w FSA, musisz mieć pracę u pracodawcy, który oferuje FSA. Pracodawca decyduje o zasadach kwalifikowalności. Konto jest powiązane z Twoją pracą.

Aby wziąć udział w HSA, musisz posiadać kwalifikowany plan zdrowotny o wysokiej opłacalności lub HDHP. Jeśli korzystasz z Medicare , nie możesz rozpocząć HSA. Jeśli masz bardziej tradycyjną polisę ubezpieczenia zdrowotnego, albo oprócz HDHP, albo zamiast HDHP, nie kwalifikujesz się. Jeśli ktoś inny może Cię potraktować jako osobę uzależnioną od zeznania podatkowego, nie kwalifikujesz się, nawet jeśli w rzeczywistości nie roszczą sobie prawa do Ciebie.

Jeśli masz FSA, nie możesz rozpocząć HSA, chyba że Twój FSA jest elastycznym kontem wydatków o ograniczonym celu. Te specjalne FSA można wykorzystać tylko na pokrycie kosztów wizji i dentystycznych. Jeśli masz FSA i chcesz rozpocząć HSA, masz dwie możliwości: skonsultuj się z pracodawcą, aby sprawdzić, czy FSA jest FSA o ograniczonym celu, lub poczekaj do następnego roku i pozbyć się FSA.

HSA ma na celu pomóc Ci w radzeniu sobie z wysokimi odliczeniami związanymi z planami ubezpieczenia zdrowotnego HDHP. Chociaż uruchomienie HSA może być związane z twoją pracą, konto nie jest powiązane z twoją pracą; jest powiązany z ubezpieczeniem zdrowotnym HDHP.

W rzeczywistości nie musisz nawet mieć pracy, aby uruchomić HSA.

Co dzieje się z twoim kontem, gdy tracisz pracę Różni się

Jeśli stracisz pracę, zazwyczaj tracisz FSA i pieniądze w nim. Nie możesz nawet użyć swoich pieniędzy FSA, aby opłacić składki na ubezpieczenie zdrowotne COBRA .

Natomiast, gdy tracisz pracę, trzymasz HSA i wszystkie fundusze w niej. Jeśli stracisz ubezpieczenie zdrowotne HDHP wraz z pracą, nie będziesz mieć prawa wnosić dodatkowych środków na HSA, dopóki nie otrzymasz kolejnego planu zdrowotnego HDHP. Możesz jednak nadal wypłacać środki na wydatki kwalifikowane, nawet jeśli nie masz już HDHP. W rzeczywistości możesz nawet wykorzystać fundusze HSA do opłacenia składek ubezpieczenia zdrowotnego COBRA lub do opłacania składek na ubezpieczenie zdrowotne, jeśli otrzymujesz rządowe zasiłki dla bezrobotnych.

Kto może wnieść wkład w FSA vs HSA

W przypadku FSA tylko Ty lub Twój pracodawca może wnieść swój wkład, a wielu pracodawców nie decyduje się na to. Składki FSA są generalnie dokonywane poprzez odliczenia z tytułu podatku przed opodatkowaniem i musisz zobowiązać się do określonej kwoty pobranej z każdej wypłaty na cały rok. Po dokonaniu zobowiązania finansowego nie możesz go zmienić aż do następnego otwartego okresu rejestracji.

Dzięki HSA nie jesteś zamknięty w całym roku składek. Możesz zmienić kwotę składki, jeśli zdecydujesz. Każdy może przyczynić się do twojego HSA: twój pracodawca, ty, twoi rodzice, twój były małżonek, każdy. Jednak wkład ze wszystkich źródeł łącznie nie może być większy niż roczny maksymalny limit ustalony przez IRS.

Możesz wnieść więcej do HSA niż FSA

Przepisy IRS ograniczają ilość wolnych od podatku pieniędzy, które można wyrzucić w HSA i FSA. W przypadku FSA masz prawo wnieść wkład do kwoty 2650 USD w 2018 roku. Jednakże pracodawca może wprowadzić bardziej restrykcyjne ograniczenia składek FSA, jeśli zdecyduje inaczej.

Ile możesz wnieść wkładu w zmiany HSA co roku i zależy to od tego, czy masz rodzinę HDHP, czy tylko HDHP.

2017 2018
Roczne limity wkładów HSA
Zasięg samoobsługowy poniżej 55 roku życia 3400 USD 3 450 USD
Pokrycie rodzinne poniżej 55 roku życia 6 750 USD 6 900 USD
Pokrycie samoobsługowe w wieku 55+ 4 400 USD 4 450 USD
Pokrycie rodzinne w wieku 55+ 7 750 USD 7 900 USD

Kto jest odpowiedzialny za wypłaty HSA vs FSA

Ponieważ twój pracodawca jest technicznie właścicielem konta FSA, obciążenia administracyjne dla tego typu kont spadają na twojego pracodawcę. Na przykład obowiązkiem pracodawcy jest upewnienie się, że środki wycofane z FSA są wydawane wyłącznie na kwalifikujące się koszty leczenia.

Z HSA, buck zatrzymuje się z tobą. Ponosisz odpowiedzialność za rozliczanie depozytów i wypłat HSA. Musisz przechowywać wystarczającą ilość dokumentów, aby pokazać IRS, że wydałeś jakieś wypłaty na kwalifikujące się wydatki medyczne, albo będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy plus 20 procentową karę za wycofane fundusze. W każdym roku, w którym złożysz depozyt lub wycofasz się z HSA, musisz złożyć formularz 8889 z federalnym podatkiem dochodowym.

HSA Vs FSA-Only można wykorzystać jako fundusz ratunkowy

Od kiedy posiadasz HSA, to Ty decydujesz, kiedy wziąć pieniądze i jak je wykorzystać. Jeśli zdecydujesz się wykupić coś, co nie jest uprawnionym wydatkiem medycznym, zapłacisz sztywną karę w wysokości 20 procent. Dodatkowo do Twojego dochodu zostaną doliczone wypłaty niezwiązane z opieką medyczną, więc będziesz płacić również wyższe podatki dochodowe.

Chociaż może to nie być zalecane, a może nie jest to rozsądne wykorzystanie środków w HSA, może być pocieszeniem wiedzieć, że masz stos pieniędzy, do których możesz uzyskać dostęp w nagłych wypadkach, jeśli musisz. Musisz jednak również być gotów zapłacić kary.

W przypadku FSA nie będzie można wypłacić pieniędzy za nic innego niż kwalifikujący się wydatek medyczny. Jeśli twój dom spłonie, a ty i twoje dziecko będziecie musieli żyć na ulicy ... ciężko. Nie możesz wykorzystać pieniędzy FSA na mieszkanie, bez względu na to, jak bardzo jesteś zdesperowany.

HSA Vs FSA-Only można wykorzystać do pomocy w przejściu na emeryturę

Podczas gdy FSA nie są uważane za konta emerytalne, HSA są coraz częściej wykorzystywane jako dodatkowy sposób oszczędzania na emeryturę. Ponieważ FSA może być albo wykorzystywany do wydatków medycznych, albo utracony na koniec roku, nie może pomóc ci w planowaniu przejścia na emeryturę (z wyjątkiem pieniędzy, które możesz zaoszczędzić i w inny sposób zainwestować, które są wykorzystywane bez podatku z uzasadnionych przyczyn medycznych).

FSA vs tylko HSA pozwala ci wypłacić pieniądze, których jeszcze nie wpłaciłeś

Dzięki HSA możesz wypłacać pieniądze tylko na koncie. Jednak w przypadku FSA, możesz wycofać całą roczną składkę, gdy tylko złożysz pierwszą składkę roku.

Na przykład, załóżmy, że zobowiązałeś się do posiadania 1 200 USD rocznie, to 100 USD miesięcznie, odliczono wypłatę i zdeponowano w FSA. Jeśli zachorujesz i będziesz musiał zapłacić całe 1,500 $ ubezpieczenia zdrowotnego, które można odliczyć w lutym, w FSA będziesz mieć tylko 100- 200 $. Nie ma problemu, możesz wypłacić całą roczną składkę w wysokości 1200 $, mimo że jeszcze jej nie masz.

Będziesz mieć ujemne saldo FSA, ale twoje składki będą kontynuowane z każdą wypłatą. Pod koniec roku saldo FSA wyniesie zero. Co się stanie, jeśli odejdziesz z pracy przed końcem roku? Nie musisz już płacić różnicy!

HSA vs FSA na różnych etapach życia

Chociaż istnieje wiele różnic w typach rachunkowości między HSA a FSA, wybór planu może również sprowadzać się do spodziewanych kosztów leczenia. Jeśli masz małe dzieci i jesteś względnie zdrowy, FSA może być dobrą opcją dla rodzaju copays i innych wydatków, które napotkasz. Jeśli jednak rozwiniesz poważną chorobę, HSA, która buduje, może zapewnić większy zasięg w zakresie udzielania tych większych wydatków z własnej kieszeni.

Dolna linia różnic między HSA i FSA

Chociaż zarówno HSAs, jak i FSA są reklamowane jako sposoby na zmniejszenie wysokości płaconych podatków, istnieje wiele różnic. Jako szybkie podsumowanie, plany te różnią się:

Posiadanie HSA lub FSA jest jednym ze sposobów obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu na wydatki medyczne. Choć pomocna, kwota, którą możesz wnieść, może okazać się znacznie niższa od twoich wydatków z kieszeni, jeśli masz poważny stan medyczny. Wciąż możesz korzystać z tych podatków bez podatku, jeśli kwota nie pokryta przez FSA lub HSA przekracza 10% skorygowanego dochodu brutto. Dowiedz się więcej o odliczaniu kosztów leczenia od podatków

> Źródło:

> Internal Revenue Service. Numer tematu: 502-Koszty medyczne i stomatologiczne. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502