Jakie koszty medyczne są podatkowe?
Rak jest drogą chorobą. W tym samym czasie, gdy masz do czynienia z copays, odliczeniami i kosztami transportu na leczenie (na początek), wiele osób nie jest w stanie kontynuować pracy, przynajmniej pracując na pełny etat. Ponadto partnerzy i małżonkowie często stają się opiekunami rodziny, zmniejszając dochody również z tego kierunku. Równanie wydawania więcej i zmniejszania może równać się stresowi, a nawet panice, w momencie, gdy już wystarczy, aby się martwić.
Jest kilka rzeczy, które możesz zrobić, aby zmniejszyć stres finansowy. Twój pracownik socjalny z chorobą nowotworową może mieć sugestie dotyczące wsparcia finansowego lub redukcji wydatków, ale jest coś, co możesz zrobić od razu, co może mieć znaczenie. Jeśli zaczniesz teraz prowadzić staranne zapisy dotyczące wydatków medycznych na pokrycie wydatków, być może okaże się, że zaoszczędziłeś znaczną sumę pieniędzy.
Odliczenia od podatku i podatku na wydatki medyczne
"Najtrudniejszą rzeczą na świecie jest zrozumienie podatku dochodowego". - Albert Einstein
Według stanu na 31.12.16 r. Potrącenia medyczne muszą przekraczać 10% (w porównaniu do 7,5% wcześniejszych) skorygowanego dochodu brutto. Wielu ludzi zniechęca się do tego i nie sądzi, aby wydatki były tak wysokie. Jednak wielu jest zaskoczonych, gdy sumują wszystkie wydatki (patrz przykład poniżej) i uważają, że kwalifikują się one do znacznej ulgi podatkowej.
Zanim odrzucisz medyczne odliczenia jako nieistotne w twojej sytuacji, poświęć trochę czasu, aby dowiedzieć się, jakie rodzaje kosztów można odliczyć. Jakie zapisy powinniście przechowywać? Czy to czas zatrudnić księgowego? A co z składkami na ubezpieczenie?
Definicja przychodu medycznego
Wydatki medyczne, które można odliczyć, obejmują płatności za "diagnozowanie, leczenie, łagodzenie, leczenie lub zapobieganie chorobom, lub płatności za zabiegi mające wpływ na dowolną strukturę lub funkcję organizmu".
Koszty medyczne, które są podatkowe
Koszty leczenia, które nie są opłacane przez ubezpieczenie medyczne lub plan oszczędnościowy, mogą podlegać odliczeniu. Pamiętaj, że te koszty muszą zostać zapłacone gotówką, kartą kredytową lub czekiem, w ciągu roku, za który składasz podatki. Wydatki, które można odliczyć, obejmują:
Składki ubezpieczeniowe
- Premie wypłacane na prywatne plany ubezpieczeń zdrowotnych.
- Nie można odliczyć składek opłacanych przez pracodawcę lub składek opłacanych przez pracodawcę. Ponadto, nie można odliczyć składek ubezpieczeniowych, które obejmują utratę kończyn lub utratę odszkodowania.
- Część B ubezpieczenia Medicare (dodatkowe ubezpieczenie zdrowotne) i część D Medicare (dobrowolne ubezpieczenie leków na receptę) podlegają odliczeniu, ale nie stanowią części A Medicare (ubezpieczenie szpitalne).
- Niektóre długoterminowe składki na ubezpieczenie zdrowotne podlegają odliczeniu.
- Osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą zamiast tego kwalifikować się do odliczenia na własny rachunek jako wydatek służbowy. Zamiast wyszczególnionego odliczenia za zapłacone składki, jest to zamiast tego korekta do dochodu. Patrz Publikacja 535. Jeśli nie ubiegasz się o wszystkie odliczenia od ubezpieczenia zdrowotnego prowadzonego na własny rachunek, możesz uwzględnić pozostały koszt jako koszt medyczny w swoich osobistych wyszczególnionych odliczeniach.
Płatności na rzecz dostawców usług medycznych, w tym specjalistów
Płatności na rzecz lekarzy i innych lekarzy, które nie są pokryte ani nie są refundowane przez ubezpieczenie, podlegają odliczeniu. Opłaty dodatkowe, które płacisz z własnej kieszeni, podlegają odliczeniu.
Opieka medyczna stacjonarna
Opieka szpitalna w szpitalu, centrum rehabilitacji lub domu opieki podlega odliczeniu, o ile nie jest opłacana przez ubezpieczenie lub konto oszczędnościowe (HSA) lub elastyczne konto oszczędnościowe (FSA) . Posiłki i zakwaterowanie dla pacjentów hospitalizowanych (ale nie ambulatoryjnych) podlegają odliczeniu.
Leczenie raka
Część kosztów leczenia nowotworów (takich jak chirurgia, radioterapia, chemioterapia, terapie celowane i immunoterapia ) nieobjętych ubezpieczeniem, można uznać za odliczenia medyczne.
Leki na receptę
Część leków na receptę nieobjętych ubezpieczeniem. a współpłacone leki objęte ubezpieczeniem podlegają odliczeniu.
Peruki
Peruki podlegają odliczeniu, jeśli zostały zakupione w związku z utratą włosów wywołaną chemioterapią .
Operacja rekonstrukcyjna
Koszty podlegające zwrotowi obejmują operację rekonstrukcyjną w przypadku chorób związanych z chorobą, wypadkiem lub oszpeceniem, na przykład rekonstrukcja piersi po mastektomii. Operacja związana z wadami wrodzonymi również podlega odliczeniu. Zabiegi chirurgiczne z powodów kosmetycznych, takie jak liposukcja, nie podlegają odliczeniu.
Zabiegi psychiczne
Wizyty u praktyków zdrowia psychicznego, takich jak psychiatrzy i psychologowie, są kosztami uzyskania przychodów.
Terapie
Terapie takie jak fizykoterapia lub terapia zajęciowa, jeżeli nie są objęte ubezpieczeniem, podlegają odliczeniu
Wizja i słuch
Oprócz wizyt u okulisty lub optyka (część nieobjęta ubezpieczeniem) koszty uzyskania kosztów obejmują okulary, soczewki kontaktowe i roztwór do czyszczenia soczewek kontaktowych. Korekcja wzroku (LASIK) to koszt uzyskania przychodów, podobnie jak aparaty słuchowe.
Dentystyczny
Profilaktyczna opieka stomatologiczna, taka jak czyszczenie zębów, stosowanie uszczelniaczy dentystycznych i leczenie fluorkiem są objęte zakresem. Zabiegi leczące choroby zębów, takie jak wypełnienia stomatologiczne, są objęte ochroną , podobnie jak zabiegi takie jak ekstrakcje, zdjęcia rentgenowskie i zabiegi ortodontyczne, takie jak aparaty ortodontyczne, protezy fałdowe ( protezy dentystyczne ) podlegają odliczeniu, ale usługi kosmetyczne, takie jak wybielanie zębów, nie podlegają odliczeniu.
Alternatywne terapie
Uiszczane są opłaty na rzecz alternatywnych lekarzy, gdy są one stosowane jako dodatek do tradycyjnego leczenia raka. Przykłady obejmują:
- Chiropraktyka
- Chrześcijańscy praktykujący naukę
- Integracyjne leczenie raka (alternatywne leczenie połączone z tradycyjną opieką), w tym akupunktura i masaż .
- Inni integracyjni (nietradycyjni lekarze), tacy jak masażyści, naturopaci i dietetycy.
Niektóre suplementy żywieniowe
Ogólnie rzecz biorąc, suplementy diety nie podlegają odliczeniu od podatku, nawet jeśli zalecił to Twój dostawca medyczny. Dodatek może podlegać odliczeniu, jeżeli jest zalecany przez lekarza o określonej chorobie. Na przykład suplement witaminy D, zalecany przez lekarza z powodu niedoboru witaminy D u pacjenta z chorobą nowotworową, może podlegać odliczeniu. Innym przykładem może być zastosowanie suplementu promującego wagę przeznaczonego do leczenia wyniszczenia nowotworowego (poważny stan uważany za odpowiedzialny za 20 procent zgonów z powodu raka w Stanach Zjednoczonych).
Podróżuj z powodów medycznych
Tak długo, jak głównym powodem podróży jest opieka medyczna - nie dla przyjemności, a nie dla relaksu lub ogólnego stanu zdrowia, nawet jeśli jest to zalecane przez lekarza - podróż może podlegać odliczeniu. Wydatki, które można odliczyć, obejmują:
- Transport do iz opieki medycznej, w tym podróż do szpitali i klinik, apteki i wizyty terapeutyczne. Standardowa stawka za prowadzenie samochodu w 2014 roku wynosi 24,5 centa za milę. Odliczeniu podlegają także opłaty parkingowe i opłaty drogowe (ale nie konserwacja, naprawy samochodowe, ubezpieczenie samochodu lub amortyzacja). Opłaty za przejazdy taksówką, bilety autobusowe, pociąg, opłaty i przelot są kosztami uzyskania przychodów.
- Specjalne wyposażenie zainstalowane w samochodzie w specjalnym projekcie, aby pomieścić osobę niepełnosprawną, na przykład ręczną. Możesz również uwzględnić wydatki na samochód specjalnie zaprojektowany do przechowywania wózka inwalidzkiego.
- Zakwaterowanie dla siebie i opiekuna. Maksymalna kwota, którą można odliczyć dziennie, wynosi 50 USD od osoby.
- Posiłki nie mogą być potrącane z wyjątkiem tych, które są w trakcie hospitalizacji w szpitalu.
Podróżuj do konferencji związanych z medycyną
Opłaty za uczestnictwo i podróże na seminaria i konferencje związane z Twoimi przewlekłymi schorzeniami lub kosztami współmałżonka lub osób pozostających na twoim utrzymaniu są kosztami uzyskania przychodów, gdy koszty są "przede wszystkim niezbędne do opieki lekarskiej". Nie można odliczyć posiłków ani zakwaterowania. Przykładem może być udział w konferencji poświęconej codziennemu życiu z efektami ubocznymi leczenia raka.
Dodatkowe zabiegi / Programy / Poradnictwo
- Programy na rzucanie palenia są objęte (ale nie zastępują nikotyny, takie jak plastry nikotynowe lub guma nikotynowa). Uwzględniono leki na receptę mające na celu złagodzenie objawów odstawienia nikotyny (takich jak Chantix).
- Programy odchudzania, jeśli są przepisywane w określonych stanach, takich jak otyłość. Żywność zalecana przez te programy nie podlega odliczeniu.
- Leczenie szpitalne uzależnienia od alkoholu i narkotyków.
Koszty związane ze zwierzętami służbowymi
Zwykle koszty weterynaryjne nie podlegają odliczeniu. Wyjątkiem są koszty bieżące dla zwierząt hodowlanych, takie jak psy oko-widzące (psy przewodnik dla niewidomych) i psy padaczkowe. Ostatnio wydatki na zwierzęta "zdrowia psychicznego" również zostały odliczone. Ponieważ depresja, lęk, a nawet stres pourazowy jest powszechny u osób chorych na raka, a ponieważ terapia za pomocą zwierząt okazuje się również korzystna dla osób z rakiem, może to być temat do omówienia z onkologiem.
Urządzenia pomocy osobistej
Trwałe wyposażenie medyczne, takie jak chodziki, krzesła z funkcją wspomaganego podnoszenia, poręcze, sprzęt tlenowy i tlenowy, CPAP, wózki inwalidzkie, kule i sztuczne kończyny można odliczyć.
Kształcenie zaradcze dla dzieci niepełnosprawnych
Na przykład, korekta czytania dla dziecka z dysleksją.
Opieka pielęgniarska w domu
Opieka pielęgniarska w domu jest kosztem uzyskania przychodu, ale tylko ta część związana z opieką medyczną (np. Czas spędzony na sprzątaniu domu przez domową pomoc zdrowotną nie podlega odliczeniu).
Ulepszenia domu, aby pomieścić stan zdrowia (wydatki kapitałowe)
Usprawnienia domowe i wyposażenie specjalne mogą zostać potrącone jako koszty leczenia, jeżeli ich cel jest uzasadniony względami medycznymi dla Ciebie, Twojego współmałżonka lub Twoich bliskich. Odliczenie to jest pomniejszane o wzrost wartości, który ulepszenie wpływa na twoją własność. Przykłady obejmują:
- Budowa rampy wejściowej dla Twojego domu.
- Poszerzenie zewnętrznych i wewnętrznych drzwi i korytarzy.
- Instalowanie poręczy i wsporników / drążków oraz modyfikowanie sprzętu na drzwiach.
- Podnoszenie lub opuszczanie szafek lub liczników w celu ułatwienia dostępu.
- Windy takie jak te do poruszania się po schodach.
- Klasyfikowanie terenu na zewnątrz domu w celu uzyskania dostępu.
- Modyfikowanie systemów ostrzegania, takich jak alarmy przeciwpożarowe i czujniki dymu.
- Modyfikowanie urządzeń elektrycznych i gniazdek.
- Usunięcie farby ołowiowej, która jest w złym stanie lub w zasięgu dziecka.
- Basen lub spa, jeśli ma na celu zapewnienie leczenia (bez żadnej wartości dodanej do domu).
Czego NIE DŁUŻNE?
- Ubezpieczenie opłacane przez pracodawcę. Nie możesz odliczyć składek na ubezpieczenie zdrowotne sponsorowane przez pracodawcę, chyba że te składki są uwzględnione w polu 1 formularza W2.
- Nie można odliczyć wydatków pokrywanych przez rachunek oszczędnościowy lub elastyczny rachunek wydatków (ponieważ są one wypłacane przed opodatkowaniem).
- Leki dostępne bez recepty (leki, które można kupić bez recepty), nawet jeśli są zalecane przez lekarza (na przykład aspiryna dla osób z chorobami serca).
- Podróże, które mają na celu poprawę ogólnego stanu zdrowia, nawet jeśli zalecił to lekarz.
- Koszty pogrzebu lub pochówku.
- Artykuły toaletowe, takie jak pasta do zębów lub kosmetyki.
- Programy do ogólnej poprawy zdrowia.
- Większość operacji kosmetycznych, gdy celem procedury jest poprawienie wyglądu i "nie ma znaczącego wpływu na prawidłowe funkcjonowanie organizmu ani zapobieganie lub leczenie choroby". Na przykład liposukcja, lifting twarzy, wybielanie zębów, przeszczepy włosów i usuwanie włosów (elektroliza) nie będą podlegały odliczeniu. Jeśli operacja jest konieczna w wyniku wypadku lub choroby (na przykład rekonstrukcji piersi) lub z powodu wrodzonej deformacji, koszt byłby wówczas odliczony od podatku.
- Nikotynowa terapia zastępcza, taka jak plastry nikotynowe i guma nikotynowa.
- Suplementy diety, o ile nie zostały specjalnie zamówione przez lekarza z powodu konkretnego schorzenia.
- Żywność dietetyczna.
- Członkostwo w klubie zdrowia.
Formularze, które należy złożyć / Assistance
Aby ubiegać się o potrącenia medyczne, należy złożyć dokumentację A (formularz 1040), a nie 1040 EZ lub 1040 osobno.
Możesz pobierać formularze i publikacje lub zamawiać formularze i instrukcje na bieżący lub poprzedni rok, dzwoniąc pod numer 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). W przypadku pytań, sprawdź informacje dostępne na stronie IRS.gov lub zadzwoń pod numer 1-800-829-1040.
Czy potrzebujesz księgowego?
Nie wszyscy będą potrzebować usług księgowego, by domagać się odliczeń medycznych, ale pamiętajcie o tym: może być głupio i głupi dolar, aby tego nie robić.
Ogólne wskazówki dotyczące zarządzania ulgami podatkowymi
- Rozpocznij prowadzenie folderu i notatnika w dniu, w którym jesteś zdiagnozowany lub jak najszybciej.
- Zapisz wszystkie rachunki.
- Najlepiej zapisać wszystkie zakupy i rachunki zapłacone w momencie dokonywania płatności.
Na koniec sprawdź przykład, jak typowa (choć hipotetyczna rodzina) była w stanie zmniejszyć swoje podatki poprzez wyszczególnienie medycznych ulg. Należy pamiętać, że jest to połączenie nie tylko kosztów leczenia z chorobą nowotworową, ale także kosztów leczenia poniesionych przez współmałżonka i pozostające na utrzymaniu dzieci.
Przykład tego, jak potrącenia mogą pomóc rodzinie z rakiem
10-procentowe odcięcie może wydawać się wysokie, ale szybki hipotetyczny (choć nieco ekstremalny) przykład może pomóc to wyjaśnić. Weźmy pod uwagę rodzinę 5 osób z jednym rodzicem z rakiem płuc, 3 dzieci na utrzymaniu, łączny skorygowany dochód brutto w wysokości 55 000 $ rocznie i prywatną polisę ubezpieczenia zdrowotnego (tata jest wolnym strzelcem i nie ma sponsorowanego przez pracodawcę ubezpieczenia zdrowotnego) z 5000 $ do odliczenia.
- Nierefundowane składki na ubezpieczenie zdrowotne w wysokości 761,00 USD miesięcznie na łączną kwotę 912,00 USD.
- Wydatki poniesione przez mamę na raka płuca obejmują 3500,00 $ niezapłaconych, niezweryfikowanych wizyt klinicznych, opłat szpitalnych i zaopatrzenia w tlen. Podróż do wizyt lekarskich w odległości 90 mil od domu na chemioterapię, radioterapię, chirurgię i wizyty w klinice wynosi 2750 mil (zwrot w wysokości 24,5 centa za milę za łączną kwotę 673,75 USD). Mama uczestniczyła w programie rzucania palenia (bez zwrotu kosztów 200 $.)
- Tata jest diabetykiem. Wydatki bieżące obejmowały podróże (nie sumowane tutaj) i koszt przyjęć na konferencję zaleconą przez lekarza, aby pomóc w radzeniu sobie z cukrzycą. Koszt konferencji wynosił 550 $ dla pary, z kosztem podróży w wysokości 220 USD w oparciu o odliczenie samochodu. Tata przeprowadził również korekcyjną operację oczu, która wyniosła 3500 $.
- Jedno dziecko cierpi na zaburzenie uczenia się (dysleksję) wymagające lektury naprawczej za cenę 1200 USD.
- Dwoje dzieci ma obecnie aparat ortodontyczny. Po 1000 $ na dziecko objęte ubezpieczeniem stomatologicznym, zapłacili czekiem w ciągu roku w sumie 7000 USD za szelki.
- Niewyjaśnione czyszczenie zębów i zabiegi dentystyczne przyniosły 1030 $ za 5.
- Jedno dziecko ma soczewki kontaktowe, które osiągnęły 360 $ na rok. Rozwiązanie kontaktowe to dodatkowe 60 USD.
W tym przypadku łączne wydatki na leczenie rodzinne, które nie były objęte ubezpieczeniem lub planem oszczędzania zdrowia, wyniosły 27.45,75 USD. W oparciu o roczny dochód rodziny w wysokości 55 000 USD i przy zastosowaniu 10-procentowego odcięcia, koszty powyżej i powyżej 5,500 USD podlegałyby odliczeniu. Odejmując 10-procentowe odcięcie, pozostałe 21 215,75 USD kwalifikuje się jako odliczenie medyczne. Jeśli Twój terapeuta rakowy napisze do ciebie zamówienie na psa usługowego związanego ze stresem związanym z rakiem (stres pourazowy jest powszechny u osób z rakiem), możesz nawet dodać do tego numeru rachunki za karmę dla psów i weterynarz.
Chociaż ten przykład może wydawać się skrajny, należy pamiętać, że 1 na 10 pacjentów z rakiem wydaje rocznie ponad 18 000 USD na pokrycie kosztów leczenia i szacuje się, że koszty medyczne stanowią 60 procent osobistych bankructw w Stanach Zjednoczonych.
Dolna linia
Warto pamiętać, że wyszczególnienie wydatków na leczenie nie jest sposobem na "wydostanie się" z płacenia podatków, ale raczej na uniknięcie płacenia podatków od wydatków związanych z medycyną, których inaczej byś nie poniósł, gdybyś miał 100 lat. procent zdrowy. W końcu musisz ponieść fizyczną i emocjonalną przewrotkę nad wyniszczającą chorobą nowotworową. Nawet przy odliczeniach połączenie zwiększonych wydatków i zmniejszonej zdolności do pracy z rakiem może być katastrofalne finansowo.
Następne kroki
Po rozważeniu ograniczeń dotyczących medycznych potrąceń, możesz się zastanawiać, w jaki sposób możesz zmniejszyć swoje wydatki w przyszłości. Rozważ następujące idee:
- Idąc dalej, rozważ zabiegi medyczne w ciągu roku kalendarzowego (oczywiście w zakresie oczywiście). Na przykład, jeśli masz hospitalizację z powodu raka, możesz rozważyć zaplanowanie wymiany stawu biodrowego, na którą czekałeś, wraz z zaległą kolonoskopią podczas tego samego w celu osiągnięcia 10-procentowego odcięcia.
- Przejrzyj inne opcje planowania podatkowego, takie jak elastyczne konta wydatków (FSA).
Bardzo pomocne jest również poszukiwanie pomocy w przypadku trudności. Twój pracownik socjalny z chorobą nowotworową może mieć sugestie, w tym informacje na temat programów pomocy dla pacjentów na leki. Kilka firm farmaceutycznych ma również dostępne programy pomocy na receptę. Organizacje dla określonego rodzaju raka mogą mieć zasoby i osoby, z którymi można rozmawiać o opcjach. Jeśli masz obawy dotyczące pracy, organizacja non-profit Cancer and Careers ma mnóstwo informacji na temat twoich praw w miejscu pracy i nie tylko. Wreszcie, zaangażowanie się w internetową społeczność onkologiczną może być bezcenne, ponieważ może dać ci możliwość porozmawiania z innymi, którzy stawili czoła podobnym wyzwaniom podczas podróży.
> Źródła:
> American Cancer Society. Zrozumienie ubezpieczenia zdrowotnego. http://www.cancer.org/treatment/findingandpayingfortreatment/understandinghealthinsurance/index
> Departament Skarbu Państwa Urząd Skarbowy. Publikacja 502 Wydatki medyczne i dentystyczne do wykorzystania przy przygotowywaniu powrotów w 2017 roku. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p502.pdf
> Internal Revenue Service. Temat 502 - Koszty medyczne i dentystyczne. Zaktualizowano 01/31/18. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502.html