Co musisz wiedzieć o odliczeniu podatku za wydatki medyczne
Przygotowujesz swoje podatki dochodowe? Prawdopodobnie szukasz jak największej liczby odliczeń podatkowych. Opieka medyczna jest droga, więc jeśli możesz odpisać koszty opieki zdrowotnej , możesz potencjalnie obniżyć swój podatek.
Zasady IRS są jednak skomplikowane i szczegółowe. Musisz wiedzieć, czyje koszty leczenia można odliczyć od podatku, jakie rodzaje kosztów można odliczyć i czy masz wystarczająco dużo kosztów leczenia, aby opłacić twój czas.
Dwa sposoby zapisu kosztów leczenia
Dwa sposoby na odpisanie kosztów leczenia to:
- Odbierz je jako odliczenie od podatku, gdy wyszczególniasz swoje odliczenia.
W ten sposób ogromna większość ludzi spisuje swoje wydatki. Musisz skorzystać z Schedule A of Form 1040. Jeśli skorzystasz ze standardowego odliczenia, zamiast wyszczególniać swoje odliczenia, nie możesz odpisać swoich wydatków na leczenie, chyba że skorzystasz z drugiej metody. - Zgłoś się jako korekta swoich dochodów.
To obniża twój skorygowany dochód brutto, dzięki czemu wygląda na to, że zarabiasz mniej. Koszty medyczne, które można odpisać w ten sposób, są mniej powszechne, ale mogą obejmować koszt składek na ubezpieczenie zdrowotne dla osób samozatrudnionych.
W tym artykule przyjrzymy się pierwszej metodzie. To pozwala na spisanie szerokiego zakresu wydatków na leczenie, jeśli całkowite koszty leczenia są wystarczająco wysokie i nie ma wymogu, abyś był samozatrudniony.
Czy masz wystarczające wydatki medyczne, aby opłacić?
Aby ubiegać się o potrącenie kosztów leczenia na liście A , twoje wydatki muszą wynosić co najmniej 10 procent skorygowanego dochodu brutto.
Możesz jedynie odliczyć wydatki przekraczające próg 10%. Na przykład, jeśli skorygowany dochód brutto wynosi 100 000 USD, a pracownikowi przysługuje 12 000 USD kwalifikowanych wydatków medycznych, można odliczyć 2000 USD. Pierwsze 10 000 $ Twoich wydatków na leczenie wykorzystuje się do osiągnięcia 10-procentowego progu. Pozostałe 2 000 USD można uznać za odliczenie podatkowe.
Próg odliczenia wynosił 7,5% skorygowanego dochodu brutto, ale w 2013 r. Wzrósł do 10%. Jeśli jednak Ty lub Twój małżonek miał co najmniej 65 lat, IRS utrzymał próg na poziomie 7,5% skorygowanego dochodu brutto do 2016 r. Począwszy od 2017 r. Próg 10-procentowego odliczenia dotyczy wszystkich.
Amerykańska Ustawa o Opiece Zdrowotnej (AHCA), którą Republikanie Domowi przyjęli w maju 2017 r., Aby uchylić ACA, obniżyłaby próg do odliczenia do 5,8 procent skorygowanych dochodów brutto, począwszy od 2017 r. Ustawa nie przeszła Senat, co oznacza, że próg odliczeń pozostaje na poziomie 10 procent.
Jakie wydatki medyczne się liczą?
Twoja opinia na temat tego, co stanowi koszt medyczny może się różnić od opinii Urzędu Skarbowego. Według IRS: "Wydatki na opiekę medyczną muszą przede wszystkim służyć złagodzeniu lub zapobieganiu fizycznej lub psychicznej wady lub chorobie. Nie obejmują wydatków, które są jedynie korzystne dla ogólnego stanu zdrowia, takich jak witaminy lub wakacje. "Aby przeczytać przepisy samodzielnie, należy zapoznać się z sekcją 213 Kodeksu Podatkowego.
Nie możesz ubiegać się o zwrot kosztów, które zapłacił Twój zakład ubezpieczeń zdrowotnych, ani o zwrot kosztów z Twojego elastycznego konta wydatków przed opodatkowaniem lub konta oszczędnościowego .
Innymi słowy, nie ma "podwójnego zanurzania".
Jeśli otrzymałeś opiekę medyczną w danym roku, ale zapłaciłeś za opiekę w innym roku, dochodzisz zwrotu kosztów w roku, za który zapłaciłeś, nie w roku, w którym otrzymałeś usługę. Na przykład, jeśli otrzymałeś leczenie jesienią 2015 roku, ale nie zapłaciłeś za to leczenie do stycznia 2016 roku, zgłosisz koszty medyczne na podatki w 2016 roku, złożone do 18 kwietnia 2017 roku.
W niektórych przypadkach można ubiegać się o koszt ubezpieczenia zdrowotnego jako koszt medyczny, który można odliczyć od podatku. Dowiedz się więcej w " Czy odliczenie podatku od ubezpieczeń zdrowotnych? "Jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek, masz możliwość odliczenia składek, które sam płacisz (nie wliczając w to żadnych dopłat do premii otrzymywanych w zamian ani składek, które ktoś inny płaci w Twoim imieniu).
W takim przypadku nie musisz wyszczególniać swoich odliczeń. Ale dla osób, które nie są samozatrudnione, składki na ubezpieczenie zdrowotne można wpłacać wraz z innymi wydatkami medycznymi, aby osiągnąć próg odliczenia (10 procent skorygowanego dochodu brutto).
Krótka lista wspólnych kosztów leczenia, które można odliczyć, obejmuje:
- Twoje ubezpieczenie zdrowotne, koszty dodatkowe i współubezpieczenie
- Twoje bieżące koszty leków na receptę (nie obejmuje to marihuany lub leków na receptę wysyłanych nielegalnie do kraju).
- Niewykonowane koszty psychoterapii lub psychoanalizy
- Bandaże i bandaże
- Soczewki kontaktowe i szkła używane do korekcji wzroku
- Rozwiązanie soczewek kontaktowych
- Aparaty słuchowe i baterie aparatów słuchowych
- Dostawa pomp piersi
- Koszty zapłodnienia in vitro
- Zestawy do testu ciążowego
- Koszty opieki długoterminowej (obowiązują zasady kwalifikacji) oraz niektóre składki na ubezpieczenie długoterminowe .
Aby zapoznać się z listą kwalifikowanych wydatków medycznych IRS, sprawdź publikację IRS 502.
Czyje koszty leczenia się liczą?
Ogólnie rzecz biorąc, możesz ubiegać się o ulgę podatkową dla własnych kosztów leczenia, wydatków współmałżonka i wydatków na utrzymanie.
Zrzeczenie się
Jestem ekspertem RN i ubezpieczeniem zdrowotnym, a nie adwokatem podatkowym, CPA lub specjalistą od spraw podatkowych. Jako takie, informacje przedstawione w tym artykule nie powinny być uważane za porady podatkowe, finansowe lub prawne. Zamiast tego użyj go, aby wyjaśnić, czego potrzebujesz, aby zasięgnąć profesjonalnej porady podatkowej. Zasięgnij porady specjalisty podatkowego lub uzyskaj więcej informacji bezpośrednio od IRS przed podjęciem działań finansowych. - Elizabeth Davis, RN
Źródła:
Congress.gov. HR1628. Amerykańska ustawa o opiece zdrowotnej z 2017 r. (Wprowadzona 20 marca 2017 r., Uchwalona Izba 4 maja 2017 r.)
Cornell Univerity Law School, Instytut Informacji Prawnej, 26 US Code 213, Medical, Dental, itd. Wydatki.
Internal Revenue Service. Publikacja 502, Koszty medyczne i stomatologiczne .