Jeśli twoje ubezpieczenie zdrowotne można odliczyć od podatku, zrobienie odpisu z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne może mieć duży wpływ na wysokość twojego wuja Sama. Jednak zasady dotyczące tego, kiedy ubezpieczenie zdrowotne można odliczyć od podatku i ile można odliczyć, są skomplikowane. Oto podstawa do odliczenia podatku na ubezpieczenie zdrowotne.
Kiedy ubezpieczenie zdrowotne nie jest podatkowe
Nie możesz odjąć ulgi podatkowej za ubezpieczenie zdrowotne, chyba że za to zapłaciłeś.
Jeśli ktoś taki jak pracodawca lub rząd wypłaca składki na ubezpieczenie zdrowotne, składki te nie podlegają odliczeniu. Jeśli twój pracodawca wpłaca część składek na ubezpieczenie zdrowotne, a ty płacisz drugą część, nie możesz ubiegać się o potrącenie za część zapłaconą przez twojego pracodawcę.
Czy kupiłeś indywidualne lub rodzinne ubezpieczenie zdrowotne na podstawie umowy ubezpieczenia zdrowotnego o przystępnej cenie? Żadne pieniądze z dopłatą, które zmniejszyły koszty składek na ubezpieczenie zdrowotne, nie mogą być traktowane jako odliczenie. Wprawdzie nie można wnioskować o zaliczkę na poczet dopłat, ale pieniądze z premii, które wypłacono z własnej kieszeni, można odliczyć. Dowiesz się o tym później.
Nie możesz odliczyć od ubezpieczenia zdrowotnego, które zapłaciłeś za pieniądze przed opodatkowaniem.
Składki płacone za ubezpieczenie zdrowotne na podstawie pracy zwykle pochodzą z wypłaty, zanim zostaną obliczone podatki dochodowe. To sprawia, że twoje dochody wydają się mniejsze, podobnie jak pieniądze, które wpłacasz na swoje 401 (K) oszczędności emerytalne, powodują, że twoje dochody wydają się mniejsze.
Ponieważ premie te były wypłacane z pieniądzem przed opodatkowaniem, są już wolne od podatku dochodowego; nie można ich potraktować jako koszt uzyskania przychodów.
Nie jesteś pewien, czy składki na ubezpieczenie zdrowotne są pobierane z pensji przed opodatkowaniem czy po opodatkowaniu? Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane przez pracodawcę są prawie zawsze wypłacane z pieniędzmi przed opodatkowaniem, ale aby uzyskać podwójną kontrolę, możesz albo poprosić o wydział płac, albo trochę matematyki.
Jeśli twoje składki są wypłacane z pieniędzmi przed opodatkowaniem, pieniądze te nie zostaną uwzględnione jako dochód na twoim W-2. Jeśli twoje składki są wypłacane z pieniędzy po opodatkowaniu, te pieniądze zostaną uwzględnione jako dochód na W-2. Jeśli twoje składki nie zostały uwzględnione jako dochód na W-2, nie możesz potrącać ich jako odliczenia, ponieważ są one już wolne od podatku (nawet jeśli zostały opłacone za pieniądze po opodatkowaniu, Twoja zdolność do odliczenia ich będzie być ograniczone, jak opisano poniżej).
Kiedy ubezpieczenie zdrowotne jest podatkowe
Jeśli jesteś samozatrudniony, składki na ubezpieczenie zdrowotne mogą podlegać odliczeniu.
Jeśli jesteś samozatrudniony i nie kwalifikujesz się do sponsorowanego przez pracodawcę planu opieki zdrowotnej za pośrednictwem pracy współmałżonka, możesz mieć możliwość odpisania składek na ubezpieczenie zdrowotne. Nie możesz jednak odpisać więcej w składkach na ubezpieczenie zdrowotne, niż zarobiłeś.
Zamiast wymieniać składki na ubezpieczenie zdrowotne wraz z innymi ulgami podatkowymi na Schedule A, gdy pracujesz na własny rachunek, są one traktowane jako korekta Twoich dochodów i wymienione na pierwszej stronie formularza 1040 . Powoduje to zmniejszenie całkowitego dochodu.
Pod pewnymi względami takie dostosowanie do dochodów jest lepsze niż tradycyjne odliczenie.
- Jeśli nie wyszczególnisz swoich odliczeń, nadal będziesz mógł skorzystać z korekty przychodu z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne.
- Wiele potrąceń kończy się na wyższych poziomach dochodów. Zmniejszenie dochodu o wysokość rocznych składek na ubezpieczenie zdrowotne może pomóc ci pozostać poniżej poziomu stopniowego wycofywania w przypadku innych potrąceń.
- Wiele potrąceń można podjąć tylko wtedy, gdy przekraczają pewien procent twojego dochodu. Im mniejszy jest twój dochód, tym łatwiej przekroczyć ten próg i zażądać tych potrąceń.
Jeśli opłaciłeś składki na ubezpieczenie zdrowotne za własne pieniądze po opodatkowaniu, to można je odliczyć.
Na przykład, jeśli kupiłeś indywidualną lub rodzinną polisę ubezpieczenia zdrowotnego na giełdzie ubezpieczeń zdrowotnych swojego stanu lub bezpośrednio od firmy ubezpieczeniowej, pieniądze, które zapłaciłeś w zamian za miesięczne składki na ubezpieczenie zdrowotne, można potraktować jako odliczenie podatkowe.
Lista tych potrąceń zostanie uwzględniona jako koszt medyczny w Tabeli A formularza 1040. Jednakże odliczenie całkowitego kosztu leczenia (w tym składek) jest ograniczone, a kwota, którą można odliczyć, zależy od twojego dochodu. Dowiesz się więcej o tym ograniczeniu poniżej.
Niektóre składki Medicare liczą się jako wydatki medyczne, które można odliczyć, jeśli wyszczególnić potrącenia.
Część B , część D ubezpieczenia Medicare i dodatkowe składki Medigap są wliczane do całkowitych kosztów leczenia (możesz odliczyć część całkowitych wydatków medycznych, jeśli wyszczególniasz swoje odliczenia, jak opisano poniżej).
Medicare Część A są nieco trudniejsze. Jeśli jesteś objęty ubezpieczeniem społecznym, automatycznie otrzymujesz Medicare Part A, ponieważ ty lub twój małżonek płacili za to podatki od wynagrodzeń podczas pracy. Jest tak w przypadku większości ludzi, aw tym przypadku nic nie można odliczyć od części Medicare A.
Możesz jednak odliczyć składki na ubezpieczenie Medicare część A, jeśli ty i twój współmałżonek:
- nie płacili podatków Medicare podczas pracy, i
- nie jesteś objęty ubezpieczeniem społecznym, i
- dobrowolnie zapisałeś się na część A Medicare i
- płacisz miesięczne składki w ramach części A.
Kwota Twojej ulgi podatkowej na ubezpieczenie zdrowotne jest ograniczona
Jeśli jesteś w stanie wziąć odpis za ubezpieczenie zdrowotne, istnieją limity na to, ile twoich składek możesz odpisać.
Jeśli bierzesz ubezpieczenie zdrowotne jako odliczenie kosztów leczenia na Schedule A, możesz odliczyć koszty leczenia, które przekraczają 10% skorygowanego dochodu brutto (przed 2017 r. Liczba ta wynosiła tylko 7,5 procent dla seniorów w wieku 65 lat i starszych; teraz wynosi 10 procent dla wszystkich filtrów)
Dodaj składki na ubezpieczenie zdrowotne i wszystkie koszty leczenia, które nie są refundowane, takie jak odliczenie, copay i współubezpieczenie. Jeśli wszyscy razem stanowią więcej niż 10% skorygowanego dochodu brutto, możesz odliczyć część, która przekracza 10% twoich dochodów. Dowiedz się więcej o odliczeniu kosztów leczenia medycznego, w tym o innych kosztach, które można z tego wyciągnąć, w części " Jak spisać wydatki medyczne jako ulgi podatkowe ".
Jeśli pracujesz na własny rachunek i ubiegasz się o odliczenie z tytułu samozatrudnienia na formularzu 1040, nie musisz przekraczać poziomu 10%, ponieważ piszesz składki jako korektę do Twojego dochodu, a nie jako odliczenie. . W twoim przypadku kwota, którą możesz domagać się, jest ograniczona przez twoją rentowność. Nie możesz ubiegać się o dostosowanie do swoich dochodów z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne, które są większe niż twoje dochody.
Zaktualizowane przez Louise Norris.
> Źródła:
> Internal Revenue Service, publikacja 502, wydatki medyczne i dentystyczne.