Jaka jest kara, jeśli nie masz ubezpieczenia zdrowotnego?
Czy będziesz musiał zapłacić karę podatkową za brak ubezpieczenia zdrowotnego ? Ile wynosi kara za ubezpieczenie zdrowotne? Który kosztuje mniej: płacenie kary podatkowej lub wykupienie ubezpieczenia zdrowotnego?
Jedną z bardziej kontrowersyjnych części Affordable Care Act jest indywidualny mandat, który wymaga od Amerykanów posiadania ubezpieczenia zdrowotnego. Chociaż niewielka liczba Amerykanów jest zwolniona z wymogu posiadania ubezpieczenia zdrowotnego, reszta z nas staje wobec kary, wspólnej odpowiedzialności , jeśli nie jesteśmy ubezpieczeni.
Przyszłość ACA - w tym kara współodpowiedzialności - jest niepewna, ale republikańscy ustawodawcy "powtarzali wysiłki w ciągu 2017 roku, aby uchylić ACA, które okazały się nieskuteczne. Do końca 2017 r. ACA pozostała nienaruszona.
Pierwsze zarządzenie prezydenta Trumpa poleciło agencjom federalnym, aby były jak najłagodniejsze w egzekwowaniu podatków i kar ACA. W rezultacie IRS ogłosił w lutym 2017 r., Że nie odrzuci deklaracji podatkowych za 2016 r., Które nie odpowiedziały na pytanie o ubezpieczenie zdrowotne (wiersz 61 formularza 1040). Zastrzegli sobie prawo do kontynuacji z filerami, którzy nie odpowiedzą na pytanie, ale zwroty nie zostały odrzucone wprost (należy pamiętać, że nielegalne jest okłamywanie IRS w dowolnych okolicznościach, nie można stwierdzić, że miałeś zasięg, jeśli zrobiłeś to "t).
Jednak począwszy od sezonu zgłoszenia podatkowego w 2018 r. (W przypadku zwrotów za 2017 r.), IRS nie będzie już akceptował deklaracji podatkowych, które nie odpowiadają na pytanie dotyczące ubezpieczenia zdrowotnego.
Wszyscy filarze będą musieli wskazać, czy mieli zasięg, pamiętając, jak zawsze, że nielegalne jest okłamywanie IRS.
Oto, co musisz wiedzieć o tym, jak działa kara i jaka jest jej wysokość:
Każde państwo ma Giełdę Ubezpieczeń Zdrowotnych, aby pomóc ludziom w znalezieniu ubezpieczenia, a dopłaty do premii są dostępne, aby pomóc wielu osobom płacić za ubezpieczenie zdrowotne (kwalifikowalność do subwencji wynosi do 400 procent poziomu ubóstwa, czyli 48240 USD dla jednej osoby w 2018 r., Oraz 98 400 USD dla czteroosobowej rodziny).
Ale jeśli jesteś przyzwyczajony do pójścia bez ubezpieczenia zdrowotnego i nie kwalifikujesz się do dotacji, musisz wycisnąć koszty ubezpieczenia zdrowotnego do swojego budżetu lub zapłacić indywidualną karę mandatu.
Jeśli myślisz o pójściu bez ubezpieczenia zdrowotnego w nadziei, że zaoszczędzisz pieniądze , koszt kary spadnie na twoje oszczędności. Znajomość wysokości kary może pomóc w budżecie na to.
Jeśli próbujesz obliczyć karę dla rodziny, a nie konkretnej osoby, dowiedz się, jak to zrobić.
Obliczanie kary za ubezpieczenie zdrowotne
Najpierw spójrz na tabelę kar pojedynczych mandatu poniżej. Po obejrzeniu tabeli przeczytaj dalej, aby dowiedzieć się, jak prawidłowo go używać, aby nie płacić za dużo.
| Rok 2014 | Rok 2015 | Rok 2016 | Po 2016 roku | |
|---|---|---|---|---|
| Kara dochodowa | 1% dochodów powyżej progu zgłaszania | 2% dochodów powyżej progu zgłaszania | 2,5% dochodów powyżej progu zgłaszania | 2,5% dochodów powyżej progu zgłaszania |
| Minimalna wysokość kary | 95 USD za osobę dorosłą i 47,50 USD za dziecko, do 285 USD za rodzinę | 325 USD za osobę dorosłą i 162,50 USD za dziecko, do 975 USD za rodzinę |
| Tak samo jak w przypadku korekty inflacji w 2016 r. (Korekta wyniosła 0 USD w 2017 r. I 2018 r.) |
Kara, którą zapłacisz, jest albo stałą minimalną kwotą, albo procentem całkowitego dochodu.
Korzystając ze stołu, najpierw obliczyć karę jako procent dochodu. Następnie porównaj to z minimalną karą ubezpieczenia zdrowotnego za ten rok. Twoja indywidualna kara mandatowa będzie większa z dwóch.
Oprogramowanie podatkowe obliczy karę dla Ciebie, ale jeśli jesteś ciekawy, jak to działa, lub chcesz się upewnić, że jest dokładna, oto kilka wskazówek:
- Nie za dużo płacisz rządowi. Karę ubezpieczenia zdrowotnego należy uiszczać jedynie w stosunku do części dochodu powyżej progu zgłoszenia. Odejmij próg zgłoszenia od dochodu przed obliczeniem kary. (Zobaczysz przykłady poniżej).
- Próg zgłoszenia to kwota dochodu, która wymaga złożenia zeznania podatkowego. Osoby mające dochody poniżej progu zgłoszenia nie muszą składać zeznania podatkowego; osoby mające dochody powyżej progu muszą złożyć wniosek.
- Próg zgłoszenia na 2017 r. Wynosi 10 400 USD w przypadku pojedynczych filerów i 20 800 USD w przypadku małżeństw składających wspólnie. Możesz uzyskać progi zgłoszenia dla innych lat i innych statusów zgłoszenia z publikacji 501 na stronie formularzy i publikacji IRS.
Sytuacje, które mogą zmniejszyć twoją karę
- Nie możesz znaleźć niedrogiego ubezpieczenia zdrowotnego? Jeśli nie możesz znaleźć ubezpieczenia zdrowotnego, które kosztuje mniej niż 8,05 procent Twojego dochodu w 2018 roku , możesz zostać zwolniony z kary. (To zaczęło się na poziomie 8 procent w 2014 r. Z roku na rok wzrastało ono nieznacznie, ponieważ koszt ubezpieczenia zdrowotnego wzrósł szybciej niż średnie dochody wzrosły, ale zmniejszył się nieznacznie w okresie od 2017 r. Do 2018 r.)
- Czy masz ubezpieczenie zdrowotne przez część roku?
Karę należy płacić tylko za miesiące, w których wyjechałeś bez ubezpieczenia zdrowotnego. Na przykład, jeśli przez siedem miesięcy w roku udałeś się bez ubezpieczenia zdrowotnego, zapłaciłbyś jedynie siedem dwunastych rocznej kary za ubezpieczenie zdrowotne. - Czy masz dużą karę?
Wysokość kary jest ograniczona do średniego kosztu krajowego ubezpieczenia zdrowotnego na poziomie brązu w danym roku. Kwota ta zmienia się co roku, więc IRS ogłasza nową średnią roczną każdego roku kilka miesięcy, zanim ludzie zaczną przygotowywać swoje zeznania podatkowe. W przypadku podatków na rok 2017 (złożonych na początku 2018 r.) Kwota ta wynosi 272 USD miesięcznie lub 3 264 USD rocznie dla jednej osoby (dla rodziny składającej się z pięciu lub więcej osób maksymalna jest 16 320 USD)
Przykład A
Stan jest pojedynczym 24-letnim podatnikiem, który zarobił 45 000 $ w 2017 roku i był nieubezpieczony przez cały rok. Chociaż jego pracodawca oferował ubezpieczenie zdrowotne kosztujące 280 USD miesięcznie, Stan czuł, że nie może sobie pozwolić na 280 USD każdego miesiąca, więc wybrał wyjazd bez ubezpieczenia. Będziemy wykorzystywać kwotę progu zgłoszenia do 2017 r. Wynoszącą 10 400 USD, a średni krajowy koszt 2017 r. Dla planu zdrowotnego na poziomie brązu w wysokości 3 264 USD rocznie. Oto obliczenia Stana:
Krok 1
45 000 USD - 10 400 USD = 34 600 USD
Dochód Stana - próg dla pojedynczych filerów = część dochodu Stana użytego do obliczenia kary.
Krok 2
34 600 USD X 0,025 = 865 USD
Część dochodu Stana posłużyła do obliczenia kary X procent kary za rok 2017, który wynosi 2,5% lub 0,025 = kara Stana procentowa.
Krok 3
Sprawdź tabelę. Porównaj minimalną liczbę kar za 2016 z karą procentową dochodu, którą właśnie obliczyłeś, a kara indywidualna mandatu Stana będzie większa z dwóch.
Ponieważ 865 USD jest wyższe niż minimalna kara za ubezpieczenie zdrowotne w wysokości 695 USD za 2017 r., Stan będzie musiał zapłacić karę w wysokości 865 USD, gdy będzie składał swoje podatki na początku 2018 r.
Kara Stana była niższa od średniej krajowej kosztu ubezpieczenia zdrowotnego na poziomie brązu, 3 264 USD, więc kara pieniężna nie ma wpływu na wysokość kary Stana. Pracodawca Stana oferował ubezpieczenie zdrowotne, które kosztowałoby Stanowi mniej niż 9,69% jego dochodów, co oznacza, że jego pracodawca jest zgodny z mandatem pracodawcy ACA, ponieważ pokrycie kosztowałoby Stan mniej niż 9,69 procent jego dochodów (ten odsetek może również być corocznie dostosowywany, stopniowo wzrasta od 2014 r., ale również nieznacznie maleje w 2018 r.).
- Wskazówka: jeśli nie możesz sobie przypomnieć, jak pracować z obliczeniami procentowymi, oto kalkulator procentowy.
Przykład B
Mary jest samotną 45-letnią kobietą, która nie była ubezpieczona przez 8 miesięcy w 2017 r. Resztę 2017 r. Miała ubezpieczenie zdrowotne. Zarobiła 75 000 $. Oto obliczenia:
Krok 1
75 000 USD - 10 400 USD = 64 600 USD
Dochód Marii w 2017 r. - próg dla segregatorów = część dochodu Marii, użyta do obliczenia kary.
Krok 2
64 600 USD X 0,025 = 1,615 USD
Część dochodu Marii posłużyła do obliczenia kary X procent kary za rok 2017, który wynosi 2,5% lub 0,025 = kara Marii za procent dochodu.
Krok 3
Sprawdź tabelę i wybierz większą z dwóch kar. Minimalna kara za rok 2017 wynosi 695 USD. Ponieważ jest to mniej niż kara Marii za dochód w wysokości 1615 dolarów, Mary zostanie oceniona większą karą procentową dochodu.
Krok 4
(8/12) X 1,615 USD = 1076,67 USD
Mary musi zapłacić osiem dwunastą kary (1076,67 USD), ponieważ nie była ubezpieczona przez osiem miesięcy.
Krok 5
Upewnij się, że Mary nie płaci za dużo. Kara jest ograniczona do średniego krajowego kosztu planu zdrowotnego na poziomie brązu. Średnia krajowa w 2017 r. Dla planu brązowego wyniosła 272 USD miesięcznie:
272 USD 8 miesięcy = 2 176 USD.
Kara Mary jest ograniczona do średniego krajowego kosztu ośmiu miesięcy ubezpieczenia zdrowotnego na poziomie brązu. Ponieważ karę procentową Marii za dochód przez osiem miesięcy, 1076,67 USD jest mniejsza niż 8-miesięczny limit wynoszący 2 176 USD, limit nie obniży jej kary.
Mary będzie musiała zapłacić indywidualną karę mandatu w wysokości 1076,67 USD, kiedy złożyła podatki na wiosnę 2018 roku.
Gdyby albo Mary, albo Stan obliczyli kwoty karne, które byłyby wyższe od średniego krajowego kosztu planu zdrowotnego na poziomie brązu, ich kara wygasłaby po średnim krajowym koszcie planu zdrowotnego z brązu.
Jeśli płacisz karę, ponieważ nie byłeś ubezpieczony w zeszłym roku, prawdopodobnie zapłaciłeś z własnej kieszeni za swoje wydatki na leczenie. W niektórych przypadkach koszty opieki zdrowotnej, które zapłaciłeś, mogą być potrącane z podatków federalnych, ale wydatki na opiekę medyczną będą musiały przekroczyć 10 procent twojego dochodu, zanim zacznie się odliczanie.
Źródła:
Kodeks USA 2011, tytuł 26, podtytuł D, rozdział 48, sss5000A.
IRS: Pytania i odpowiedzi dotyczące indywidualnego podziału odpowiedzialności.
IRS: Indywidualne dzielenie odpowiedzialności - raportowanie i obliczanie płatności.
IRS: Procedura przychodów 2016-24 i Procedura przychodów 2016-43 i Procedura przychodów 2017-36 oraz Procedura przychodów 2017-48
Raport Kongresowej Służby Badawczej: Indywidualny mandat i powiązane wymagania informacyjne w ramach PPACA